FATCA

Was ist FATCA?

FATCA steht für den Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA). Es wurde 2010 als Teil des HIRE-Gesetzes (Hiring Incentives to Restore Employment) in Kraft gesetzt.

FATCA soll Steuerhinterziehung durch US-Bürger oder -Anwohner mit ausländischen Konten oder Offshore-Investitionen verhindern. Gemäß den FATCA-Vorschriften müssen Foreign Financial Institutions (FFIs) dem IRS Informationen über Finanzkonten melden, die von US-Steuerzahlern oder von ausländischen Unternehmen gehalten werden, an denen US-Steuerzahler eine wesentliche Beteiligung halten.

Welche Auswirkungen hat FATCA auf Tradu und seine Kunden?

Um FATCA-konform zu sein, muss Tradu seine eigenen FFIs bei der IRS registrieren. Darüber hinaus erfordern die FATCA-Vorschriften, dass Tradu die bestehenden Onboarding- und Withholding-Prozesse überprüft und verbessert, um die Vorschriften zu erfüllen.

Als Teil eines verbesserten Onboarding-Prozesses für Kunden können zusätzliche Unterlagen für Kunden, die Konten bei Tradu unterhalten, verlangt werden. Zum Beispiel kann es sein, dass Tradu Steuerformulare (d.h. Dokumente der Reihe W9/W8) sowohl von neuen als auch von bestehenden Kontoinhabern einholen muss, um die Steuerklassifizierung des Kunden zu ermitteln.

In welchen Fällen muss ich ein Formular W-9/W8-BEN/W8-BEN-E bei Tradu einreichen?

Um festzustellen, ob ein Steuereinbehalt anwendbar ist, muss Tradu den Wohnsitz seiner Kontoinhaber authentifizieren. Zum Beispiel, wenn ein Konto von einem Nicht-US-Bürger oder einem nicht in den USA registrierten Unternehmen gehalten wird, kann Tradu eine Bescheinigung über den ausländischen Status, wie das Formular W8-BEN oder W8-BEN-E für das Konto verlangen. Wenn ein Konto von einem US-Bürger, einem in den USA ansässigen Ausländer oder einer US-Firma geführt wird, kann der Kontoinhaber aufgefordert werden, seinen steuerlichen Status durch das Ausfüllen eines Formulars W-9 oder eines gleichwertigen Dokuments zu bestätigen.

Wie weiß ich, welches Formular ich ausfüllen muss?

US-Bürger oder -Unternehmen können ein W-9-Formular ausfüllen. Anweisungen für Nicht-US-Bürger oder Unternehmen finden Sie hier im Detail, und sind im Allgemeinen unten für Ihre Bequemlichkeit skizziert:

• W-8BEN - Nicht-US-Person (es sei denn, die Person fällt unter die nachstehende Klassifizierung)
• W-8BEN-E - Nicht-US-Körperschaft (es sei denn, die Körperschaft fällt unter die nachstehende Klassifizierung)
• W-8ECI - Nicht-US-Person mit der Behauptung, dass die Einkünfte tatsächlich mit der Ausübung eines Handels oder Geschäfts in den Vereinigten Staaten verbunden sind
• W-8IMY - Nicht-US-Intermediär, Nicht-US-Flow-Through-Unternehmen oder Nicht-US-Trust
• W-8EXP - Nicht-US-Regierung, internationale Organisationen, emittierende Nicht-US-Zentralbanken, steuerbefreite Nicht-US-Organisationen, private Nicht-US-Stiftungen oder Regierungen von US-Besitzungen

Die obige Übersicht erhebt keinen Anspruch auf Vollständigkeit und wird von Tradu weder garantiert noch zugesichert. Wenn Sie Hilfe bei der Auswahl und dem Ausfüllen des für Sie zutreffenden Steuerformulars benötigen, wenden Sie sich bitte an einen qualifizierten Steuerberater.

Wird Tradu Steuern auf mein Konto einbehalten?

Nach den neuen FATCA-Vorschriften zählen Zahlungen aus Devisengeschäften nicht zu den einbehaltenen Zahlungen. Obwohl Gewinne aus Devisenkontrakten im Allgemeinen dem IRS als Bruttoerlöse gemeldet werden, scheinen die FATCA-Bestimmungen für Erlöse aus dem Verkauf oder der Veräußerung von Vermögenswerten zu gelten, die Zinsen oder Dividenden aus Quellen innerhalb der Vereinigten Staaten erbringen können. Tradu kann möglicherweise Beträge, die Sie aus CFD-Investitionen erhalten, einbehalten, je nach deren Besonderheiten. Dies kann sich jedoch ändern, wenn die FATCA-Vorschriften geändert oder überarbeitet werden. Bitte konsultieren Sie einen qualifizierten Steuerberater für weitere Unterstützung.

Was ist ein Intergovernmental Agreement oder IGA?

Ein Intergovernmental Agreement (IGA) ist ein bilaterales Abkommen zwischen der US-Regierung und der Steuerbehörde eines Landes, das die Einhaltung von FATCA erleichtert. Mehr als 100 Länder haben ein IGA mit der US-Regierung abgeschlossen.

* In Ländern, die ein IGA nach Modell 1 abgeschlossen haben, halten sich die FFIs an die lokalen Gesetze und erstatten ihrer lokalen Steuerbehörde Bericht; die lokale Steuerbehörde wiederum tauscht Informationen mit dem IRS aus. * In Ländern, die ein IGA nach Modell 2 abgeschlossen haben, halten sich die FFIs an die lokalen Gesetze, schließen Vereinbarungen mit dem IRS ab und erstatten diesem direkt Bericht.

Wo kann ich weitere Informationen über FATCA finden?

Auf der Website des IRS finden Sie weitere Informationen zur Einhaltung von FATCA. Sie können auch die Website des US-Finanzministeriums für zusätzliche Informationen über IGAs nutzen.